FATCA

В связи с действием с 01 июля 2014 года Закона США «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» (FATCA) и с целью выполнения принятых, в рамках действия российского законодательства, на себя обязательств по выполнению указанного закона,
АКБ «Легион» (АО) настоящим уведомляет о предоставлении, в случае необходимости, информации в уполномоченные органы Российской Федерации
(Центральный Банк, РосФинМониторинг, ИФНС) и в налоговую службу США.

FATCA - американский налоговый закон, требующий от финансовых организаций-нерезидентов предоставлять в Налоговую службу США информацию об операциях по открытым в финансовых организациях-нерезидентах счетам американских резидентов и лиц, ими контролируемых, а также выступать налоговыми агентами по операциям получения доходов от источников в США и закрывать счета клиентам, скрывающим от банка сведения об американском гражданстве.
http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA.

АКБ «Легион» (АО) (далее – Банк) зарегистрирован в налоговой службе США (IRS) со статусом участвующего финансового института (Participating FFI (классификация финансового института по налоговому резидентству - Participating Financial Institution not covered by an IGA; or a Reporting Financial Institution under a Model 2 IGA).

Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер участника (Global Intermediary Identification Number- GIIN) - UKCWD2.99999.SL.643

Одновременно с вышеуказанным сообщаем, что в целях исполнения требований Федерального закона от 28.06.2014г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», а также закона США «Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA»

Банком принимаются обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

Во исполнение требований вышеназванных законов Банком разработаны критерии отнесения клиентов к категории иностранного налогоплательщика, способы получения необходимой информации, последствия по не предоставлению необходимых сведений.


Критерии отнесения клиентов к категории иностранного налогоплательщика, налогоплательщика США (в целях исполнения требований FATCA), и способы получения от них необходимой информации
  действует с 01.09.2015


Обязанность отчитываться об операциях физических лиц наступила с 1 июля 2014 года, по юридическим лицам (с участием бенефициаров-американских резидентов в размере свыше 10%) — с 01 апреля 2015 года.

Сроки направления ежегодной отчетности по FATCA на 31 марта текущего года за отчетный.
в 2015 году указанный срок продлили до 29 июня 2015 года. В случае нарушения требований либо предоставление недостоверной информации (отчетности) к Банку могут применяться различные меры: от 30-процентных штрафов, удерживаемых из сумм платежей банками-контрагентами за рубежом, до закрытия корреспондентских счетов.

Согласно требований федерального закона № 173-ФЗ банки за 10 рабочих дней до отправки сведений в IRS обязаны предоставить информацию в ЦБ РФ, РосФинМониторинг и ИФНС.
Росфинмониторинг имеет право запретить передачу тех или иных сведений в IRS.

Формы FATCA и инструкции по их заполнению

W-9 «Request for Taxpayer Identification Number and Certification» (Запрос идентификационного номера налогоплательщика и подтверждений)


Форма W-9 на английском языке



инструкция по заполнению формы W-9 на английском языке



Форма W-9 на русском языке



инструкция по заполнению формы W-9 на русском языке
 


W-8BEN-E «Certificate of Entities Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Entities)» (Подтверждение иностранного статуса бенефициарного владельца для целей удержания налога и предоставления отчетности Соединенным Штатам (Организации))


Форма W-8BEN-E на английском языке



инструкция по заполнению формы W-8BEN-E на английском языке
 


Форма W-8BEN-E на русском языке



инструкция по заполнению формы W-8BEN-E на русском языке
 


W-8BEN «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding» (Подтверждение иностранного статуса бенефициарного владельца для целей удержания налога и предоставления отчетности Соединенным Штатам (Физические лица)


Форма W-8BEN на английском языке



инструкция по заполнению формы W-8BEN на английском языке



Форма W-8BEN на русском языке



инструкция по заполнению формы W-8BEN на русском языке
 


W-8ECI
«Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding» (Подтверждение заявления иностранного лица о том, что доход напрямую связан с ведением торговой или хозяйственной деятельности в Соединенных Штатах):


Форма W-8ECI на английском языке



инструкция по заполнению формы W-8ECI на английском языке



Форма W-8ECI на русском языке



инструкция по заполнению формы W-8ECI на русском языке
 


W-8IMY «Certificate of Foreign Intermediary, Foreign Flow-Through Entity, or Certain U.S. Branches for United States Tax Withholding and Reporting» (Подтверждение статуса иностранного посредника, иностранной фискально-прозрачной организации или определенных американских отделений для целей удержания налога и предоставления отчетности Соединенным Штатам)


Форма W-8IMY на английском языке



инструкция по заполнению формы W-8IMY на английском языке



Форма W-8IMY  на русском языке



инструкция по заполнению формы  на русском языке


W-8EXP «Certificate of Foreign Government or Other Foreign Organization for United States Tax Withholding and Reporting» (Подтверждение иностранного правительства или другой иностранной организации для целей удержания налога и предоставления отчетности Соединенным Штатам)


Форма W-8EXP на английском языке




инструкция по заполнению формы W-8EXP на английском языке



Форма W-8EXP на русском языке




инструкция по заполнению формы W-8EXP на русском языке